如何合理優(yōu)化增值稅納稅籌劃

企業(yè)對銷售有自主選擇權(quán)，這為利用不同銷售方式進行納稅籌劃提供了可能。選擇開票時間 銷售方式的籌劃可以與銷售收入實現(xiàn)時間的籌劃來結(jié)合起來，產(chǎn)品銷售收入的實現(xiàn)時間決定了企業(yè)納稅義務發(fā)生的時間，納稅義務發(fā)生時間的早晚又為利用稅收屏蔽、減輕稅負提供了籌劃機會。

增值稅籌劃的12種方法包括：合理利用納稅人身份、選擇合適的計稅方法、合理利用稅收優(yōu)惠政策、合理安排銷售和采購時機、合理調(diào)整產(chǎn)品價格、合理利用進項稅額抵扣、合理安排資金流、合理利用跨境電商政策、合理利用出口退稅政策、合理規(guī)避稅收風險、加強財務管理和稅務合規(guī)培訓。

增值稅納稅人按會計核算水平和經(jīng)營規(guī)模分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人兩類納稅人，分別采用不同的增值稅計稅方法 納稅人的身份就可以進行稅收籌劃 對稅收優(yōu)惠政策進行籌劃 增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。

增值稅納稅籌劃的方法主要有以下幾種：合理利用稅收政策、調(diào)整經(jīng)營模式、優(yōu)化供應鏈管理和提高財務管理水平。首先，合理利用稅收政策是進行增值稅納稅籌劃的重要手段。企業(yè)應該及時關(guān)注稅法的最新規(guī)定，了解并利用稅收優(yōu)惠政策，以減少稅負。

同樣，房地產(chǎn)企業(yè)也可以通過增加扣除項目，利用土地增值稅的臨界點來進行納稅籌劃。假如黃河房地產(chǎn)開發(fā)公司開發(fā)一幢普通標準住宅，房屋售價為1000萬元，按照稅法規(guī)定可扣除項目金額為810萬元。

合理選擇購貨對象 對一般納稅人，在價格相同的前提下，應該選擇從一般納稅人處購進貨物，但如果小規(guī)模納稅人的銷售價格比一般納稅人低，就需計算后選擇。

如何利用股權(quán)架構(gòu)進行稅收籌劃

股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務籌劃的幾種方式利用低價將股權(quán)轉(zhuǎn)至低稅率地區(qū)，然后再以市場價將股權(quán)轉(zhuǎn)出，利用稅收洼地達到節(jié)稅的目的。這樣操作最難的一步是如何將股權(quán)低價轉(zhuǎn)出，根據(jù)《稅收征管法》第三十五條規(guī)定，納稅人申報的計稅依據(jù)明顯偏低，又無正當理由的，稅務機關(guān)有權(quán)核定其應納稅額。

企業(yè)應充分利用稅收優(yōu)惠，對符合條件的固定資產(chǎn)采用加速折舊辦法，進行稅收籌劃。（二）固定資產(chǎn)折舊年限的稅收籌劃 由于折舊年限本身就是一個預計的經(jīng)驗值，使得折舊年限容納了很多人為的成分，這為稅收籌劃提供了可能性。

納稅人發(fā)生納稅義務，未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報，經(jīng)稅務機關(guān)責令限期申報，逾期仍不申報的。核定征收的企業(yè)，稅務局會綜合考慮企業(yè)的地理位置、經(jīng)營規(guī)模、收入水平、利潤水平等因素，給以企業(yè)定額稅額進行征收或以定率的稅額進行核定征收。

一是家族成員層面的稅負籌劃，考慮各種股權(quán)架構(gòu)對股東及家族成員和家族持有期間及退出時點的稅收影響；二是經(jīng)營層面的稅負籌劃，如家族企業(yè)和家族成員個人的流轉(zhuǎn)稅、企業(yè)所得稅、財產(chǎn)稅、行為稅、個人所得稅等，通過籌劃降低經(jīng)營層面的稅負，從而提高盈利水平。

稅務籌劃合法嗎?

1、【答案】：稅收籌劃的特點包括（1）合法性。稅收籌劃的合法性是指稅收籌劃只能在法律許可的范圍內(nèi)進行。（2）預期性。稅收籌劃的預期性是指稅收籌劃是在對未來事項所須知預測的基礎(chǔ)上進行的事先規(guī)劃。（3）風險性。

2、稅收籌劃在合法的范疇的范圍內(nèi)是合法的，如果稅務籌劃的方案目的是采取偽造會計賬簿等方式，欺騙稅務機關(guān)的方式來少繳稅款，怎是一種違法行為，嚴重的需要承擔刑事責任。

3、稅務籌劃必須在法律框架內(nèi)進行，并遵守相關(guān)稅法和法規(guī)?；I劃方案必須合法，不能違反稅法的規(guī)定。此外，籌劃過程需要透明，必須能夠向稅務機關(guān)提供充分的財務記錄和相關(guān)信息。風險評估。稅務籌劃需要對潛在的風險進行充分評估?；I劃過程中可能存在的法律、財務和聲譽風險應該被充分考慮。

4、稅務籌劃必須“合理合法”既然涉及到那么大的金額，稅務籌劃必須是合理合法的。這是一個基本前提！很多時候大家可能會碰到一些“江湖郎中”，他會告訴大家說，你要節(jié)約工資的個人所得稅，那你就得找發(fā)票報銷；你要節(jié)約增值稅那你得去買發(fā)票。

5、合法原則 稅收籌劃只能在法律許可的范圍內(nèi)進行。違反法律規(guī)定，逃避納稅責任的，屬于偷稅行為，需要加以反對和制止。征納關(guān)系是稅收的基本關(guān)系，法律則是處理征納關(guān)系的準繩。納稅義務人要依法納稅，稅務機關(guān)也要依法征稅。

稅務籌劃哪家便宜些?

稅務籌劃比較便宜的公司有深圳瑞博商務有限公司、普道（上海）信息科技有限公司、合肥臥濤生產(chǎn)力促進中心有限公司、北京中房商學企業(yè)管理研究院、騰博國際商務有限公司。

現(xiàn)在其實做的比較好的稅務籌劃公司都是在全 國各地都有點的，所以你也不需要去糾結(jié)是不是天津的企業(yè)，只要他可以給你提供服務就可以了，再來現(xiàn)在基本上用的都是稅收結(jié)算平臺了，比傳統(tǒng)的模式要透明，也清晰。我現(xiàn)在自己找的是比安財穗，之前看上他們也是貪圖他們系統(tǒng)安全穩(wěn)定，節(jié)稅比例高。

你這個問題問得比較廣泛，每個人或者每家公司都有自己中意的稅務公司合作。但是目的都是一樣，合理合法合規(guī)減輕企業(yè)稅負壓力。如果自己沒經(jīng)過考察就在網(wǎng)上隨便選擇的一家，您這樣就很危險，為避免稅務局秋后算賬，還是要先在市場上進行考察。

稅務知識:如何利用折舊進行稅務籌劃

1、固定資產(chǎn)的折舊方法主要有平均年限法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法。在這三種方法中，雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法可以使前期多提折舊，后期少提折舊。折舊年限的估計 在折舊方法確定之后，首先應估計折舊年限。在稅率不變的前提下，企業(yè)可盡量選擇最低的折舊年限。

2、折舊方法的籌劃 人們一般普遍認為，在比例稅率下，采用加速折舊方法比較有利， 這可以使納稅人在早期計入更多折舊額，從時間價值的角度來看，取 得其資金的時間價值；而在累進稅率制中則采用平均年限法有利，可 避免利潤的波動而提髙所適用稅率，從而增加稅負。

3、在會計處理上按工作量法計提固定資產(chǎn)折舊的納稅人，可依照《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》第二十七條的規(guī)定進行稅務處理。

4、固定資產(chǎn)折舊年限取決于固定資產(chǎn)能夠使用的年限，固定資產(chǎn)使用年限是一個估計的經(jīng)驗值，包含了人為的成分，因而為稅務籌劃提供了可能性。采用縮短折舊年限的方法，有利于加速成本回收，可以使后期成本費用前移，從而使前期會計利潤發(fā)生后移。在稅率不變的情況下，可以使企業(yè)所得稅遞延繳納。